Facturar a un cliente de otro país de la UE
El IVA intracomunitario explicado fácil.
En pocas palabras
- Si vendes a una empresa de otro país de la UE y los dos estáis en VIES, la factura va normalmente sin IVA español.
- El IVA lo declara tu cliente en su país: se llama inversión del sujeto pasivo.
- Tienes que poner su número de IVA en la factura y declarar la operación en el modelo 349.
Facturar a un cliente europeo da respeto la primera vez, pero la regla general es sencilla.
La regla general
Si vendes productos o prestas servicios a una empresa de otro país de la UE, y tanto tú como tu cliente tenéis número de IVA europeo válido, la factura no lleva IVA español. Tu cliente se encarga del IVA en su país.
Qué tiene que llevar la factura
- Tu número de IVA europeo (ES y tu NIF) y el de tu cliente.
- La base sin IVA.
- Una mención que explique por qué no lleva IVA: por ejemplo, «inversión del sujeto pasivo» en servicios o «entrega intracomunitaria exenta» en productos.
Qué presentas tú
- En tu IVA trimestral se declara la operación, aunque no lleve IVA.
- El modelo 349, la declaración de operaciones intracomunitarias.
Si vendes a particulares es distinto. Si tu cliente europeo es un particular, normalmente sí lleva IVA, y a partir de ciertas ventas puede ser el IVA de su país.
Preguntas frecuentes
¿Y si mi cliente no está en VIES?
Entonces, en general, tienes que cobrarle el IVA español como a cualquier cliente.